نظام ضريبة الدخل على العمل 2024: في قانون ضريبة الدخل الجديد تضمن وزارة المالية أن تكون ضريبة “دخل العمل” تصاعدية وعادلة، ويعالج القانون الجديد تشوهات النظام الحالي الذي يعتمد على “الخصم الضريبي” “ويصبح وفورات ضريبية لفئات الدخل الأدنى والمتوسطة والعليا.

الربح الضريبي التجاري

وأوضحت الوزارة أن الانتقال من مستوى راتب إلى مستوى آخر لا يتطلب فرض مضاعف الضريبة السابقة كما هو الحال في النظام الضريبي الحالي. فمثلاً عند الانتقال من مستوى راتب 30 ألف جنيه إلى مستوى راتب أعلى، فإن العبء الضريبي على المواطن يزيد عدة مرات، حتى لو تجاوز الدخل الحد الأقصى لهذا المبلغ بجنيه واحد.

وينطبق الشيء نفسه على حد 45000 جنيه إسترليني، مع زيادة جنيه واحد في الدخل مما يؤدي إلى مضاعفة القيمة الخاضعة للضريبة حيث لا يوجد حق في “الخصم الضريبي” الذي يتطلبه القانون الحالي.

الفرق بين النظام الضريبي القديم ونظام الضرائب على الرواتب

  • ويبين الجدول التالي الاختلافات والخصائص الرئيسية للشرائح الضريبية:

مقارنة

  • يوضح الجدول التالي الفروق والمزايا حسب الراتب إذا كنت تريد أن تعرف بالضبط ما عليك دفعه فيما يتعلق براتبك أو دخلك الشخصي:

الإعفاء الضريبي السابق والإعفاء في نظام الدخل المكتسب

  • وذكر بيان لوزارة المالية أنه بالإضافة إلى “التوفير الضريبي” للفئات الأقل دخلا، فإن النظام الضريبي الجديد سيحقق أيضا قدرا أكبر من العدالة الضريبية، مما سيساعد في تخفيف العبء عن المواطنين.

  • الأشخاص الذين يصل دخلهم السنوي إلى 22000 جنيه إسترليني لا يدفعون أي ضرائب على أجورهم ورواتبهم، ويستفيد الموظف أو العامل في النظام الضريبي الحالي من بدل شخصي قدره 7000 جنيه إسترليني.

  • الشريحة المعفاة من الضرائب 8000 جنيه أي أن إجمالي الإعفاءات الحالية 15000 جنيه بينما في النظام الضريبي الجديد تبلغ فائدة الإعفاء الضريبي الشخصي 7000 جنيه والشريحة المعفاة من الضرائب 15000 جنيه ليصل إجمالي الإعفاءات إلى 22000 جنيه (أي زيادة واحدة قدرها 7000 جنيه).

ضريبة الأجور الجديدة تحابي الطبقة الوسطى

  • في الميزانية الوطنية 2020/2024، تمت زيادة الإعفاء الضريبي من 8000 جنيه إسترليني إلى 15000 جنيه إسترليني، بالإضافة إلى العلاوة الشخصية البالغة 7000 جنيه إسترليني، بإجمالي دخل سنوي يقدر بـ 24000 جنيه إسترليني – مع مبلغ صافي قدره 22000 جنيه إسترليني بعد استقطاعات التأمين .

  • ولأول مرة، ستتم إضافة شريحة اجتماعية جديدة بمعدل 2.5% لأولئك الذين يتراوح دخلهم السنوي بين 15 ألف جنيه إسترليني و30 ألف جنيه إسترليني، بدلاً من 10% للفرد الذي يتراوح دخله السنوي بين 8 و30 ألف جنيه إسترليني.

  • ومن خلال إلغاء الخصم الضريبي الذي كان يقدم للشريحة الضريبية الثانية بمبلغ 85%، ستوفر الشريحة الضريبية الجديدة للمواطنين موارد مالية مقارنة بالشريحة الضريبية القديمة. تم تخفيض ضريبة الدخل على العمل للأشخاص الذين يتراوح دخلهم السنوي بين 30 ألف جنيه إسترليني و45 ألف جنيه إسترليني. لتصل إلى 10% بدلاً من 15%.

  • بالإضافة إلى ضريبة 15٪ للقطاع الذي يتراوح بين 45.000 جنيه إسترليني إلى 60.000 جنيه إسترليني. تم تطبيق النموذج التدريجي على شرائح ضريبة الدخل، حيث سيخضع أولئك الذين يتجاوز دخلهم السنوي 400 ألف جنيه إسترليني لضريبة قدرها 25٪ بدلاً من 22.5٪.

كيفية حساب ضريبة الرواتب لعام 2024

إذا كنت موظفًا وتحصل على راتب قدره 3000 جنيه إسترليني قبل الضريبة، فإن دخلك السنوي هو 36000 جنيه إسترليني وأنت قانونيًا في شريحة الدخل الثانية (بعد إضافة العلاوة الشخصية). عند حساب الضريبة على دخلك في هذه الحالة:

  1. أولاً، يتم خصم البدل الشخصي البالغ 9000 جنيه إسترليني من إجمالي الدخل السنوي، ويترك المبلغ المتبقي عند 27000 جنيه إسترليني.

  2. ثم يتم خصم قيمة الشريحة الأولى المعفاة من الضرائب، 15.000 جنيه إسترليني، ويتبقى 12.000 جنيه إسترليني من المبلغ، وهو الجزء الذي يتم احتساب الضريبة عليه.

  3. من خلال تطبيق معدل ضريبة الشريحة الثانية الذي ينخفض ​​فيه هذا المبلغ، سيتم خصم 2.5٪ من المبلغ المتبقي وهو 12000 جنيه إسترليني، مما يزيد القيمة الخاضعة للضريبة على دخلك السنوي إلى 300 جنيه إسترليني.

  4. لحساب قيمة الضريبة على راتبك الشهري، يتم تقسيم مبلغ 300 جنيه إسترليني على 12 شهرًا، وبالتالي فإن خصم الضريبة الشهري قبل تقديم النظام الجديد هو 25 جنيهًا إسترلينيًا بدلاً من 175 جنيهًا إسترلينيًا (بدون تطبيق خصم ضريبي).

وقد قدمنا ​​لكم تقريراً عن “نظام ضريبة الدخل على العمل 2024”. للمزيد من المعلومات، اكتب لنا في التعليقات وسنوافيك بالرد في أقرب وقت ممكن.